Оформить бизнес в России сегодня несложно: заявление подаётся онлайн, регистрация бесплатна и занимает несколько дней. Сложность в другом — в решениях, которые нужно принять до заявления. От формы зависят налоги, ответственность и то, как вы будете забирать деньги. От налогового режима — сумма, которую вы отдадите государству при той же выручке, иногда разница в разы. Эта глава — карта: какие решения принимать, в каком порядке и какие законы на них влияют. Подробности по каждому шагу — в следующих главах этой части.
Карта решений: пять шагов до первой продажи
- Форма. Самозанятость (налог на профессиональный доход), индивидуальный предприниматель или общество с ограниченной ответственностью. Самозанятость — для тех, кто работает сам и продаёт свои услуги или товары своего производства. ИП — для большинства небольших бизнесов с одним владельцем. ООО — когда владельцев несколько, нужен инвестор, высокие риски или вид деятельности, закрытый для ИП. Сравнение — в главе «Самозанятость, ИП или ООО».
- Налоговый режим. Для ИП и ООО — упрощёнка (УСН), автоматизированная упрощёнка (АУСН), общий режим (ОСНО), для ИП ещё и патент. Режим выбирают вместе с формой, а не после: на УСН и АУСН переходят в течение 30 дней после регистрации, на патент — заявлением заранее. Не подали заявление — вы на общем режиме с НДС 22% и налогом на прибыль или НДФЛ. Как выбрать — в главе о налоговых режимах.
- Регистрация. Заявление в налоговую: для ИП — форма Р21001, для ООО — Р11001 с уставом и решением учредителей. Подать можно через Госуслуги, личный кабинет на сайте ФНС, банк, МФЦ или нотариуса. Срок — три рабочих дня. Самозанятость регистрируется в приложении «Мой налог» за несколько минут.
- Расчётный счёт. Для ООО практически обязателен: деньги компании — не деньги владельца. ИП формально может работать с личной картой, но банки блокируют карты с предпринимательскими оборотами, а налоговая видит такие поступления. Счёт открывают сразу после регистрации, часто — тем же банком, через который регистрировались.
- Касса, маркировка и разрешения. Онлайн-касса нужна почти всем, кто принимает деньги от людей. Для некоторых товаров — маркировка в системе «Честный знак», для алкоголя — ЕГАИС. Для общепита, детских услуг, медицины, перевозок — уведомления и лицензии до начала работы. Подробно — в главах о кассе и маркировке и о разрешительных документах.
Шестой шаг, который часто забывают, — решить, кто ведёт учёт и сдаёт отчётность. Даже у ИП без работников на упрощёнке есть декларация и сроки уплаты. Об этом — глава о бухгалтерии.
Что сделать до заявления
| Решение | Что подготовить | Где ошибаются |
|---|---|---|
| Виды деятельности | Коды ОКВЭД: один основной и несколько дополнительных | Выбирают код «на вырост», под которым закрыт нужный режим или пониженный тариф взносов |
| Режим | Расчёт налога на двух-трёх режимах на своих цифрах | Остаются на общем режиме, потому что не подали заявление вовремя |
| Адрес | Для ИП — прописка, для ООО — юридический адрес (свой, аренда, адрес директора) | Берут «массовый» адрес, и налоговая отказывает в регистрации или потом блокирует счёт |
| Учредители ООО | Доли, размер уставного капитала, кто директор | Делят 50 на 50 без договорённостей о спорах |
| Подпись | Для онлайн-подачи через ФНС — электронная подпись или подтверждённая учётная запись Госуслуг | Подают на бумаге и платят госпошлину, хотя онлайн бесплатно |
Законы, по которым живёт малый бизнес
Знать их наизусть не нужно, но полезно понимать, какой закон за что отвечает, — чтобы знать, где искать ответ и что спросить у юриста.
- Закон о развитии малого и среднего предпринимательства (209-ФЗ). Определяет, кто считается малым бизнесом, и даёт право на поддержку. Микропредприятие — до 15 работников и до 120 млн ₽ дохода в год, малое — до 100 человек и 800 млн ₽, среднее — до 250 человек и 2 млрд ₽. Налоговая сама вносит ИП и компании в Единый реестр МСП; выписка из него нужна для льготных кредитов, грантов и программ центров «Мой бизнес».
- Гражданский кодекс. Договоры, сделки, ответственность, обязательства, формы юридических лиц, права на товарный знак и другие результаты интеллектуальной деятельности.
- Закон о государственной регистрации юрлиц и ИП (129-ФЗ). Как регистрироваться, менять сведения и закрываться, сроки и основания для отказа.
- Налоговый кодекс. Режимы, ставки, лимиты, сроки уплаты и отчётности, налоговые проверки и штрафы. Самозанятость регулирует отдельный закон — 422-ФЗ.
- Закон о защите прав потребителей. Если вы продаёте людям, а не компаниям: возврат и обмен, гарантия, информация о товаре и исполнителе, неустойки. Большая часть претензий к малому бизнесу — отсюда.
- Закон о бухгалтерском учёте (402-ФЗ) — обязателен для ООО; ИП бухучёт не ведут, но ведут налоговый.
- Закон о контрольно-кассовой технике (54-ФЗ) — кассы и чеки; Трудовой кодекс — как нанимать и увольнять; закон о персональных данных (152-ФЗ) — если вы собираете телефоны и имена клиентов, а собирают почти все; закон о рекламе (38-ФЗ) — требования к рекламе и её маркировке в интернете.
Права и обязанности предпринимателя
Права. Заниматься любой деятельностью, которая не запрещена законом (для части видов нужна лицензия). Свободно назначать цены, выбирать контрагентов, нанимать людей. Получать государственную поддержку как субъект МСП: льготные кредиты, гранты, консультации, обучение. При проверках — знать основания, требовать документы проверяющих, присутствовать, обжаловать результаты. Не платить налоги сверх того, что установлено кодексом, и пользоваться законными льготами.
Обязанности. Зарегистрироваться до начала регулярной деятельности — за незарегистрированный бизнес есть административная, а при крупном доходе и уголовная ответственность. Платить налоги и взносы в срок, сдавать отчётность. Выдавать чеки. Соблюдать права потребителей, санитарные и пожарные требования. Оформлять работников по закону и платить им не меньше МРОТ — в 2026 году это 27 093 ₽ в месяц за полную ставку (регионы могут установить больше). Защищать персональные данные клиентов и сотрудников. Хранить документы: налоговые — не меньше пяти лет, кадровые — дольше.
Самые частые штрафы у начинающих — не за «большие» нарушения, а за забытое: не выдали чек, опоздали с декларацией, приняли человека без договора, не разместили на сайте политику обработки персональных данных.
Сколько времени и денег уходит на оформление
Регистрация ИП или ООО при подаче в электронном виде бесплатна. На бумаге — госпошлина: 800 ₽ для ИП и 4 000 ₽ для ООО. Самозанятость — бесплатно. Расчётный счёт на старте часто бесплатен первые месяцы, дальше — от нескольких сотен до нескольких тысяч рублей в месяц. Онлайн-касса с фискальным накопителем и подпиской на оператора фискальных данных — от 15–20 тысяч рублей в первый год. Нотариус для ООО — несколько тысяч рублей, в зависимости от региона и состава учредителей.
По времени реалистичный план выглядит так: неделя на решения и расчёт режима, три рабочих дня на регистрацию, один-два дня на счёт, неделя-две на кассу и разрешения. Если нужна лицензия, закладывайте месяц и больше. Начинайте с формы — следующая глава поможет выбрать.
Цифры в главе — на октябрь 2026 года. Ставки, лимиты и сроки меняются почти каждый год: перед решением сверьтесь с сайтом ФНС nalog.gov.ru или с бухгалтером.