Почти любой малый бизнес начинается со своих денег. Банки неохотно кредитуют того, у кого ещё нет оборотов, гранты дают немногим, а инвестор приходит к работающему делу. Поэтому первые деньги — это накопления владельца и, часто, деньги родных и друзей. С ними проще всего — и с ними же проще всего испортить отношения. Глава о том, как этого избежать.
Сколько своих денег рисковать
Простое правило: в бизнес можно вкладывать только те деньги, потерю которых вы переживёте. Не «будет обидно», а «семья продолжит жить нормально, долгов не появится». Чтобы понять эту сумму, вычтите из накоплений:
- подушку на жизнь семьи на 6–12 месяцев — в первые месяцы бизнес почти наверняка не будет платить вам зарплату;
- деньги на обязательные платежи: ипотека, кредиты, учёба детей, лечение;
- запас на непредвиденное — то, что вы держали бы и без бизнеса.
Что останется — ваш потолок вложений. Если он меньше стартового бюджета вместе с подушкой, есть три пути: найти недостающее, выбрать формат дешевле или подождать и накопить. Вкладывать последние деньги и квартиру под залог в первый бизнес — плохая идея, даже если расчёт выглядит хорошо: в расчёте нет ваших ошибок новичка.
Деньги близких: почему нужен договор
Когда занимают у родителей или друга, договор кажется лишним и даже обидным: «мы же свои». Но через год, когда бизнес не вышел на прибыль, а у кредитора свои планы на эти деньги, разные воспоминания об условиях превращаются в ссору. Договор нужен не для суда, а чтобы обе стороны одинаково понимали, о чём договорились.
Гражданский кодекс требует письменной формы договора займа между гражданами, если сумма больше 10 000 ₽. Достаточно простого договора или расписки, где написано:
- кто кому и сколько передаёт, дата передачи;
- срок возврата и график: одной суммой в конце или частями по месяцам;
- проценты — или прямая фраза, что заём беспроцентный;
- что будет, если бизнес закроется или вы не сможете платить по графику: отсрочка, пересмотр графика, продажа оборудования.
Деньги лучше передавать переводом с назначением платежа «по договору займа от такого-то числа» — так проще подтвердить, что это заём, а не подарок или выручка.
Проценты и налоги
Важная деталь, о которой многие не знают: заём, связанный с предпринимательской деятельностью, закон считает процентным, если в договоре прямо не сказано обратное. Так же по умолчанию процентным считается любой заём между гражданами больше 100 000 ₽. Если вы ИП и берёте деньги на бизнес, а в расписке о процентах ничего нет, по умолчанию будут начисляться проценты по ключевой ставке Банка России. Хотите беспроцентный заём — так и напишите.
Если проценты есть, у того, кто дал деньги, это доход, с которого платится НДФЛ. Пример: мама дала сыну-ИП 600 000 ₽ на год под 10% годовых. Проценты — 60 000 ₽, НДФЛ с них по ставке 13% — 7 800 ₽. Если проценты платит ИП или компания, они как налоговый агент удерживают налог сами при выплате и перечисляют в бюджет. Беспроцентный заём между родственниками налогов не создаёт ни у одной стороны.
Дарение — другой вариант: деньги, подаренные физическим лицом, НДФЛ не облагаются — не обязательно родственником (условие о близком родстве действует для подаренных квартиры, машины или доли). Но подарок не нужно возвращать — договоритесь, это подарок или долг, и запишите.
Если вы открываете ООО, деньги учредителя можно внести тремя способами: заём компании, вклад в имущество общества (не увеличивает уставный капитал и не облагается налогом у компании при соблюдении условий Налогового кодекса) или увеличение уставного капитала. Выбор влияет на то, как деньги потом вернуть, поэтому его стоит обсудить с бухгалтером. О формах бизнеса — в главе «Самозанятость, ИП или ООО».
Долг или доля
Иногда близкие предлагают не одолжить, а «войти в долю». Разница принципиальная.
| Долг (заём) | Доля | |
|---|---|---|
| Что получает человек | Право вернуть деньги в срок, с процентами или без | Часть бизнеса и часть прибыли — если она будет |
| Если бизнес растёт | Получает только оговорённую сумму | Получает свою часть роста |
| Если бизнес закрылся | Долг остаётся — его нужно вернуть | Деньги потеряны вместе с бизнесом |
| Участие в решениях | Нет | Да, пропорционально доле и уставу |
| Как оформить | Договор займа или расписка | Только через ООО — у ИП долей нет |
Доля честнее делит риск: если дело не пошло, вы никому не должны. Зато у партнёра появляется голос, право на информацию и на прибыль на годы вперёд. Предлагайте долю, только если готовы делить управление с этим человеком. Как оформить такое партнёрство и не рассориться — в главе «Бизнес вдвоём».
Пять правил, чтобы сохранить отношения
- Берите только то, что человек может потерять. Не берите у родителей пенсионные накопления и деньги, отложенные на лечение.
- Покажите расчёт и риски. Объясните, на что пойдут деньги, когда планируете вернуть и что будет, если план не сработает. Честный разговор до — лучше оправданий после.
- Записывайте всё. Договор, график, переводы. Это защищает обе стороны.
- Платите по графику в первую очередь. Задержать платёж родственнику кажется проще, чем банку. Именно поэтому так нельзя.
- Сообщайте о проблемах сразу. Если видите, что не успеваете, скажите заранее и предложите новый график — не ждите, пока спросят.
Если своих денег и денег близких не хватает, следующий источник — кредит. Но сначала проверьте, нет ли для вашего случая господдержки: она дешевле.