Для многих бизнесов самая крупная статья стартового бюджета — оборудование: кофемашина и холодильники для кофейни, кресла и мойки для барбершопа, станки для мастерской, автомобиль для доставки. Купить всё сразу за свои — самый дешёвый вариант, но он съедает подушку безопасности, без которой первые месяцы опасны. Альтернативы — лизинг, рассрочка и аренда. Каждая стоит денег, но сохраняет оборотные средства.
Как работает лизинг
Лизинг — это аренда с правом выкупа. Лизинговая компания покупает выбранное вами оборудование у поставщика и передаёт его вам в пользование. Вы платите аванс, затем ежемесячные платежи, а в конце срока выкупаете имущество — часто по символической цене. Пока договор действует, собственник — лизинговая компания.
Типичные условия для малого бизнеса:
- аванс 10–30% стоимости — чем меньше бизнесу лет, тем больше аванс просят;
- срок — от года до 5 лет;
- удорожание — сколько вы переплатите сверх цены; его считают в процентах в год, и оно сильно зависит от ключевой ставки;
- страхование имущества — обычно обязательно и за ваш счёт.
Лизинг одобряют легче кредита: имущество остаётся залогом у лизинговой компании. Но новому бизнесу без оборотов могут отказать или поставить большой аванс. У региональных лизинговых компаний Корпорации МСП есть льготные программы — прежде всего для производства и российского оборудования; актуальные условия смотрите на мсп.рф.
Рассрочка и аренда
Рассрочка от поставщика. Многие продавцы оборудования дают рассрочку на 3–12 месяцев — без процентов или с небольшой наценкой. Это дешевле лизинга, но платежи крупнее: всю сумму нужно отдать за несколько месяцев, когда бизнес ещё только раскручивается. Право собственности обычно переходит к вам сразу или после последнего платежа — смотрите договор.
Аренда без выкупа. Кофемашину, холодильные витрины, профессиональную технику можно арендовать помесячно. Плюсы: маленький вход, обслуживание часто включено, можно вернуть, если бизнес не пошёл. Минус: за несколько лет вы заплатите больше цены, а имущество останется чужим. Есть и вариант, когда оборудование дают бесплатно в обмен на закупку продукции — так часто работают поставщики кофе и мороженого. Это удобно, но привязывает к поставщику и его ценам.
Сравним на примере
Условный пример: оборудование кофейни стоит 1 500 000 ₽. Варианты на три года:
| Способ | Старт | Ежемесячно | Всего за 3 года | Чьё в конце |
|---|---|---|---|---|
| Покупка за свои | 1 500 000 ₽ | — | 1 500 000 ₽ | Ваше |
| Лизинг: аванс 20%, удорожание 15% в год | 300 000 ₽ | ≈ 52 100 ₽ × 36 | 2 175 000 ₽ | Ваше после выкупа |
| Кредит 22% годовых на 3 года | 0 ₽ | ≈ 57 300 ₽ × 36 | ≈ 2 062 000 ₽ | Ваше, в залоге |
| Рассрочка поставщика на 6 месяцев, +5% | 0 ₽ | 262 500 ₽ × 6 | 1 575 000 ₽ | Ваше |
| Аренда 45 000 ₽ в месяц | 0 ₽ | 45 000 ₽ × 36 | 1 620 000 ₽ | Арендодателя |
Ставки и условия здесь условные — свои сравнивайте по реальным предложениям. Но логика сохраняется. Покупка за свои — дешевле всего, если деньги есть и после неё остаётся подушка. Рассрочка — почти бесплатна, но 262 500 ₽ в месяц на старте выдержит не каждая кофейня. Лизинг и кредит переплачивают около 38–45% цены за три года, зато нагрузка распределена. Аренда хороша на первый год, пока вы проверяете, работает ли формат: за 12 месяцев она обойдётся в 540 000 ₽, и решение о покупке можно принять, уже понимая выручку.
Налоги: где лизинг выгоден
На УСН «доходы минус расходы» лизинговые и арендные платежи учитываются в расходах и уменьшают налог. В нашем примере 2 175 000 ₽ лизинговых платежей за три года уменьшат налог на 15% от этой суммы — около 326 000 ₽. Купленное за свои оборудование на этом режиме тоже уменьшает налог, но только после оплаты и ввода в эксплуатацию. На УСН «доходы» налоговой выгоды нет ни у одного варианта: налог считается с выручки. Подробнее — в главе «УСН: доходы или доходы минус расходы».
Лизинговые платежи облагаются НДС по ставке 22%. Если вы на упрощёнке без НДС, вычесть его нельзя — входящий НДС просто часть цены.
Б/у оборудование и возвратный лизинг
Ещё один способ сэкономить на старте — подержанное оборудование. Кофемашины, холодильники, мебель, кресла после закрывшихся заведений продаются на досках объявлений и у перекупщиков за 30–60% цены новых. Риск — в скрытых поломках и отсутствии гарантии: приглашайте на осмотр мастера, просите показать технику в работе, проверяйте документы, что вещь не в залоге и не в лизинге у продавца. Многие лизинговые компании финансируют и б/у технику, но с бо́льшим авансом.
Возвратный лизинг — когда вы продаёте лизинговой компании своё же оборудование или автомобиль и сразу берёте его в лизинг. Это способ быстро получить деньги на развитие уже работающего бизнеса, а не на старт: переплата сопоставима с кредитом, а имущество перестаёт быть вашим до конца договора.
Как выбрать и на что смотреть в договоре
- Сравнивайте полную стоимость, а не ежемесячный платёж: аванс, все платежи, страховку, выкупную цену, комиссии.
- Досрочный выкуп. Можно ли выкупить раньше и как пересчитают платежи.
- Что будет при просрочке. При серьёзной просрочке лизинговая компания вправе изъять имущество — и аванс вы потеряете.
- Обслуживание и ремонт. Кто отвечает за поломку и кто платит за сервис.
- Посчитайте кассу. Платёж — постоянный расход каждого месяца. Заложите его в расчёт точки безубыточности, как описано в главе «Стартовый бюджет».
Практическое правило: то, без чего бизнес не работает и что служит годами, выгоднее купить или взять в лизинг; то, в чём вы не уверены, — арендовать на первые месяцы. А деньги, сэкономленные на старте, оставьте в резерве: кассовый разрыв в первые полгода опаснее переплаты по лизингу.