Бизнес открыт, выручка пошла, и возникает простой вопрос: как взять из него деньги на жизнь? У ИП и у ООО ответы разные, а ошибки в обоих случаях одинаково дорогие. ИП, который тратит выручку с личной карты, через полгода не понимает, сколько зарабатывает. Учредитель ООО, который «просто перевёл себе», рискует получить доначисление налогов. Разберёмся, как делать правильно.
Правило первое: касса — не карман
Даже у ИП, где деньги бизнеса юридически ваши, их нужно держать отдельно от личных. Причина не в законе, а в управлении. Если с одного счёта оплачиваются аренда, продукты для дома и отпуск, вы не увидите главного — сколько бизнес зарабатывает и хватит ли денег на налоги, зарплату и закупку в следующем месяце.
Минимальная гигиена такая:
- выручка приходит только на расчётный счёт и в кассу бизнеса, личные траты с них не оплачиваются;
- деньги себе вы переводите отдельной операцией и одинаковой суммой — как зарплату;
- на счёте бизнеса всегда остаётся резерв на налоги, взносы и обязательные платежи ближайших двух месяцев.
Как вести такой учёт без бухгалтерского образования, рассказано в главе об управленческом учёте.
Как забирает деньги ИП
Предприниматель может перевести деньги с расчётного счёта на личную карту в любой момент и в любой сумме. Налога на это нет: ИП уже заплатил налог по своему режиму — УСН, патент или другой. В назначении платежа достаточно написать «Перевод собственных средств», и банк не будет задавать лишних вопросов.
Ограничение одно — здравый смысл. Если забрать всё, что лежит на счёте, нечем будет заплатить налог за квартал, а при работниках — зарплату и взносы. Поэтому у ИП тоже работает правило фиксированной «зарплаты собственника».
Назначьте себе фиксированную сумму в месяц, которую бизнес выдерживает даже в слабый месяц. Остальное оставляйте в бизнесе и раз в квартал, после расчёта налогов и резерва, забирайте как премию из прибыли.
Так вы отделяете свой труд от доходности бизнеса. Если без вашей «зарплаты» бизнес в плюсе, а с ней — в минусе, значит, он пока не окупает даже вашу работу. Это важнее любых красивых цифр выручки.
Как забирает деньги учредитель ООО
У компании деньги принадлежат компании, а не учредителю, даже если он единственный. Законных способов получить их два.
Зарплата директора
Если вы директор, компания платит вам зарплату по трудовому договору. С неё удерживается НДФЛ (13% до 2,4 млн ₽ дохода в год), а сверху компания платит страховые взносы — для большинства малых компаний в 2026 году это общий тариф 30%. Плюс зарплаты — регулярность и пенсионный стаж. Минус — взносы. Учтите: с 2026 года взносы за руководителя ООО начисляются минимум с МРОТ (27 093 ₽ в месяц), даже если зарплата меньше или её нет совсем. При тарифе 30% это не меньше 8 128 ₽ в месяц, около 97 500 ₽ в год (п. 1 ст. 421 НК). Как выстроить выплаты, лучше обсудить с бухгалтером.
Дивиденды
Дивиденды — это часть чистой прибыли, то есть прибыли после налога компании. С них удерживается НДФЛ 13% (15% с суммы свыше 2,4 млн ₽ в год), страховых взносов нет. Но у дивидендов есть условия из закона об ООО:
- выплачивать можно не чаще раза в квартал, по решению участников;
- уставный капитал должен быть оплачен полностью;
- нельзя платить, если чистые активы компании меньше уставного капитала и резервного фонда или станут меньше после выплаты, а также при признаках банкротства.
Получается, что дивиденды — деньги «по итогам», а не на ежемесячную жизнь. И нужна нормальная бухгалтерия, чтобы прибыль и чистые активы можно было показать.
Что выгоднее: пример на цифрах
Пример условный. Учредитель ООО хочет получить на руки 1,2 млн ₽ за год. Сравним, сколько денег для этого должна потратить компания, если она на УСН «доходы минус расходы» 15% и платит взносы по общему тарифу 30%.
| Показатель | Зарплата директора | Дивиденды |
|---|---|---|
| Начислено до НДФЛ | 1 379 310 ₽ | 1 379 310 ₽ |
| НДФЛ 13% | 179 310 ₽ | 179 310 ₽ |
| На руки | 1 200 000 ₽ | 1 200 000 ₽ |
| Страховые взносы 30% | 413 793 ₽ | нет |
| Налог компании | уменьшается на 268 966 ₽ (зарплата и взносы — расходы) | 243 408 ₽ с прибыли, из которой платятся дивиденды |
| Итого стоит компании | 1 524 138 ₽ | 1 622 718 ₽ |
На «доходах минус расходы» зарплата в этом примере даже немного дешевле, а взносы ещё и формируют пенсию. На общей системе разница сильнее: налог на прибыль 25%, зарплата уменьшает его, дивиденды платятся из прибыли после налога — в том же примере зарплата обойдётся компании около 1,34 млн ₽, дивиденды — около 1,84 млн ₽.
На УСН «доходы» 6% картина обратная. Налог считается с выручки, сама зарплата его не уменьшает. Уменьшают только взносы, и не больше чем на половину налога. Если этот лимит уже выбран взносами за других работников, зарплата обходится компании полностью (расчёт ниже); если нет — взносы за директора почти целиком погасятся налогом, и зарплата выйдет примерно в ту же сумму, что дивиденды. Поэтому дивиденды здесь обычно выгоднее: компании они стоят 1 379 310 ₽ — только сумма с НДФЛ, а зарплата — 1 793 103 ₽ до уменьшения налога. Частая схема — небольшая официальная зарплата директора и дивиденды раз в квартал. Как выбрать режим под такую схему — в главе о налоговых режимах.
Чего делать не стоит
- Брать «займы» у своей компании и не возвращать. Беспроцентный заём может дать доход в виде материальной выгоды, а систематические невозвращаемые займы налоговая вправе признать скрытыми дивидендами или зарплатой — с НДФЛ, а иногда и со взносами.
- Брать деньги в подотчёт без отчёта. Если не подтвердить расход чеками, сумма становится вашим доходом.
- Оплачивать личные покупки с корпоративной карты. Это тот же доход, только неоформленный, и плюс спорные расходы в учёте компании.
- Платить себе «на карту за услуги» как самозанятому. Самозанятый не может оказывать услуги компании, где он работал по трудовому договору последние два года, а отношения учредителя со своей компанией налоговая проверяет особенно внимательно.
Правило простое: каждый рубль, который уходит из бизнеса к вам, должен иметь понятное основание — перевод собственных средств у ИП, зарплату или дивиденды у ООО. Если сомневаетесь, как оформить конкретную выплату, спросите бухгалтера до перевода, а не после. Подробнее о разнице между ИП и ООО — в главе о формах бизнеса.
Цифры в главе — на октябрь 2026 года. Ставки, лимиты и сроки меняются почти каждый год: перед решением сверьтесь с сайтом ФНС nalog.gov.ru или с бухгалтером.