В главе о финансовой модели бизнеса мы разобрали, из чего она состоит и как не обмануть себя цифрами. Здесь — та же модель готовым файлом: таблица на 24 месяца с формулами, в которой уже заполнен пример кофейни из главы. Вы меняете исходные цифры на свои — остальное считается само.
ExcelФинансовая модель бизнеса на 24 месяцаExcel: допущения, помесячный расчёт, три сценария, итоги. Открывается в Excel, Google Таблицах и LibreOfficeXLSX, 29 КБСкачатьЧто внутри файла
Пять листов, каждый следующий опирается на предыдущий:
- «Как пользоваться» — короткая инструкция, обозначения и упрощения модели.
- «Допущения» — все исходные цифры: инвестиции по статьям, свои деньги и кредит, выручка в хороший месяц, выход на план по месяцам, сезонность, переменные и постоянные расходы, налоговый режим, взносы ИП.
- «Итоги» — главные ответы: точка безубыточности, окупаемость, минимальный остаток денег и месяц, когда он наступает, прибыль за первый и второй год.
- «Модель» — помесячный расчёт на 24 месяца: выручка, расходы, налог, проценты и погашение кредита, денежный поток и остаток на счёте.
- «Сценарии» — пессимистичный, базовый и оптимистичный варианты рядом: выручка −20%, по плану и +20%.
Обозначения как в шаблонах первой книги: синий текст на жёлтом фоне — ваши цифры, чёрный — формулы, зелёный — ссылка на другой лист.
Как заполнить за вечер
- Инвестиции. Перенесите статьи из своей сметы: ремонт, оборудование, мебель, депозит за аренду, первый закуп, маркетинг к открытию. Как собрать этот бюджет без забытых статей — в главе о стартовом бюджете.
- Свои деньги и кредит. Впишите, сколько вкладываете сами, и параметры кредита, если он есть: сумму, ставку, срок. Платёж модель посчитает по аннуитету — равными суммами каждый месяц.
- Выручка. Выручка в хороший месяц на плановом уровне — осторожная оценка, а не лучший месяц конкурента. Ниже — доля плана в первые 12 месяцев (в примере 50, 60, 70, 80, 90%, дальше 100%) и сезонные коэффициенты по календарным месяцам. Не забудьте указать месяц открытия: от него зависит, на какие месяцы придётся сезонный провал.
- Расходы. Переменные — долей выручки: сырьё, упаковка, эквайринг. Постоянные — рублями в месяц: аренда, зарплата с налогами и взносами, коммунальные, связь, бухгалтер, маркетинг. Если работаете в бизнесе сами, добавьте свою зарплату — иначе модель покажет прибыль, которой на деле нет.
- Налог. Выберите режим: 1 — УСН 6% с выручки, 2 — УСН 15% с разницы доходов и расходов, но не меньше 1% выручки. Взносы ИП за себя впишите суммой в месяц. Как выбрать режим, разобрано в главах части книги об оформлении бизнеса.
Как читать результат
Откройте лист «Итоги». На примере кофейни из главы — инвестиции 3 млн ₽, план 1,2 млн ₽ в месяц, переменные расходы 35%, постоянные 500 000 ₽, налог 6% выручки — получается так:
| Показатель | Пессимистичный | Базовый | Оптимистичный |
|---|---|---|---|
| Прибыль в первый месяц | −216 800 ₽ | −146 000 ₽ | −75 200 ₽ |
| Прибыль за первый год | −52 800 ₽ | 1 434 000 ₽ | 2 920 800 ₽ |
| Нужно денег сверх инвестиций | 527 360 ₽ | 225 600 ₽ | 75 200 ₽ |
| Окупаемость | около 58 месяцев | 20 месяцев | 13 месяцев |
Цифры совпадают с главой о финмодели. Точка безубыточности — около 847 000 ₽ выручки в месяц. Три показателя стоит смотреть в первую очередь:
- Окупаемость — месяц, когда накопленный денежный поток после налога и платежей по кредиту вернул ваши собственные вложения (инвестиции минус кредит). Если это дольше 24 месяцев, модель оценивает срок по последнему месяцу и честно пишет об этом рядом.
- Минимальный остаток денег и месяц, когда он наступает. Отрицательный остаток значит, что денег на старте не хватит и бизнес закроется раньше, чем выйдет на план. Почему так бывает даже при прибыли — в главе о кассовом разрыве.
- Резерв сверх инвестиций — сколько должно лежать на счёте в день открытия, чтобы пережить убытки первых месяцев.
Что модель упрощает
- Налог считается помесячно, хотя авансы по УСН платятся раз в квартал. Для прогноза разница несущественна, для платёжного календаря — учтите.
- УСН 6% в примере не уменьшается на взносы — это осторожная оценка. ИП без работников может уменьшить налог на взносы за себя целиком.
- НДС не учтён: в 2026 году упрощенцы с доходом до 20 млн ₽ за прошлый год от него освобождены, а общепит — при выполнении условий статьи 149 НК. Если ваш доход выше, добавьте НДС в переменные расходы.
- Точка безубыточности считается без процентов по кредиту — проценты видны помесячно на листе «Модель».
После открытия модель не выбрасывают: каждый месяц ставьте рядом фактические выручку и расходы, а раз в квартал пересматривайте допущения. Для учёта факта подойдёт шаблон управленческого учёта из этого же практикума. Если нужна модель именно для точки франшизы — с роялти и маркетинговым сбором, — возьмите шаблон финмодели франшизы из книги о франчайзинге.
Цифры в главе — на октябрь 2026 года. Ставки, лимиты и сроки меняются почти каждый год: перед решением сверьтесь с сайтом ФНС nalog.gov.ru или с бухгалтером.