О деньгах на оборот вспоминают позже, чем стоило бы. Предприниматель считает ремонт, оборудование, паушальный взнос и открывает магазин — а через месяц оказывается, что товар на полках «съел» все деньги, поставщику пора платить, а выручки на это пока не хватает. Так возникает кассовый разрыв.
Оборотные средства нужно считать отдельной строкой стартового бюджета и держать под контролем потом: от того, сколько денег заморожено в товаре и в долгах покупателей, зависит, хватит ли их на аренду и зарплату.
Из чего они складываются
- Запасы — товар, сырьё, упаковка, расходные материалы.
- Дебиторская задолженность — деньги, которые вам должны: оплаты по эквайрингу, которые банк зачислит через день-два, выплаты маркетплейса, долги оптовых клиентов.
- Деньги в кассе и на счёте — запас на текущие платежи.
Часть потребности закрывают поставщики, если дают отсрочку: пока вы не заплатили, товар куплен на их деньги. Это ваша кредиторская задолженность, её вычитают.
Как считать: пример магазина
Условный продуктовый магазин у дома: выручка 1 500 000 рублей в месяц, закупочная стоимость товара — 70 % выручки, то есть 1 050 000 рублей в месяц, или 35 000 в день.
| Статья | Расчёт | Сумма, ₽ |
|---|---|---|
| Запас товара | 30 дней × 35 000 | 1 050 000 |
| Деньги от эквайринга в пути | 2 дня × 50 000 выручки | 100 000 |
| Минус отсрочка поставщиков | 14 дней × 35 000 | −490 000 |
| Резерв на аренду и зарплату | 2 месяца × 300 000 | 600 000 |
| Нужно денег на оборот | 1 260 000 |
Эти 1 260 000 рублей нужны сверх вложений в ремонт и оборудование. Если поставщики дадут отсрочку 30 дней вместо 14, потребность снизится на 560 000 рублей. Если запас удастся держать на 20 днях, а не на 30, — ещё на 350 000. Поэтому так важна оборачиваемость: чем быстрее товар уходит с полки, тем меньше денег в нём лежит.
Чем отличаются от основных средств
Основные средства — холодильники, стеллажи, касса, ремонт — служат годами и переносят стоимость в расходы постепенно, через амортизацию. Оборотные средства проходят полный круг «деньги — товар — выручка — деньги» за недели и требуют постоянного пополнения. Продать холодильник быстро и без потерь сложно, а деньги на счёте доступны сразу — об этом говорит ликвидность.
Частые ошибки
- Тратить на ремонт и оборудование все деньги и не оставлять ничего на оборот.
- Закупать «с запасом» товар, который лежит месяцами: деньги заморожены, а часть товара портится или устаревает.
- Не учитывать, что с ростом продаж растут и запасы, и долги покупателей — рост тоже требует денег.
- Давать оптовым клиентам отсрочку дольше, чем дают вам поставщики, и не следить за дебиторской задолженностью.
Как это связано с франшизой
В сумму инвестиций франчайзер не всегда включает первую закупку и резерв на первые месяцы. Спросите, сколько товара нужно на открытие, какие отсрочки дают поставщики сети и сколько месяцев точки в среднем по сети выходят на безубыточность — и заложите оборот в бюджет отдельно.