Кредиторская задолженность есть почти у любого работающего бизнеса: кофейня получила зёрна с отсрочкой платежа, зарплату за месяц выплатят 5-го числа, налог за квартал перечислят позже. Сама по себе она не плохая и не хорошая. Важно, кому вы должны, сколько и вовремя ли платите.
Владельцу малого бизнеса стоит смотреть на кредиторку хотя бы раз в неделю: она показывает, сколько денег уже обещано другим, даже если на счёте пока лежит приличная сумма.
Нормальная и опасная задолженность
| Вид долга | Когда это норма | Когда это опасно |
|---|---|---|
| Поставщикам | Отсрочка по договору, срок не вышел | Срок прошёл: неустойка, отгрузки только по предоплате |
| Сотрудникам | Зарплата начислена, день выплаты не наступил | Задержка: компенсация за каждый день, жалобы в инспекцию труда, уход людей |
| Бюджету | Налог начислен, срок уплаты впереди | Просрочка: пени, взыскание со счёта, приостановка операций по нему |
| Арендодателю | Платёж по графику договора | Долг за несколько месяцев: риск расторжения договора |
Пени по налогам для организаций в 2026 году считают так: с 1-го по 30-й день просрочки — 1/300 ключевой ставки за день, с 31-го по 90-й — 1/150, дальше снова 1/300. Деньги, взятые «в долг» у бюджета, получаются одними из самых дорогих.
Как посчитать кредиторку в днях
Условный пример. Кофейня закупает у поставщиков за месяц на 300 000 рублей, средний долг перед ними — 120 000. Оборачиваемость кредиторки: 120 000 / 300 000 × 30 = 12 дней. То есть в среднем вы платите поставщику через 12 дней после поставки.
Сравните это с оборачиваемостью запасов. Если запасы лежат в среднем 15 дней, а поставщик ждёт денег 12, три дня вы финансируете товар из своих оборотных средств. Если бы отсрочка была 20 дней, товар оплачивали бы покупатели.
Связь с кассовым разрывом
Кредиторка — это будущие платежи. На счёте 80 000 рублей, за неделю придёт 210 000 выручки, а платить нужно зарплату 150 000 и поставщику 120 000. Остаток в конце недели: 80 000 + 210 000 − 150 000 − 120 000 = 20 000 рублей. Запас тонкий: если поставщик сократит отсрочку или выручка просядет на неделю, начнётся кассовый разрыв. Увидеть такие недели заранее помогает платёжный календарь.
Частые ошибки
- Считать все деньги на счёте своими и тратить их, забыв про начисленные налоги и зарплату.
- Закрывать кассовый разрыв задержкой налогов или зарплаты вместо разговора с поставщиком или кредита.
- Не сверять долги с поставщиками: суммы в учёте и у контрагента расходятся.
- Путать кредиторку с дебиторской задолженностью — долгами покупателей перед вами.
Что сделать предпринимателю
Раз в неделю выписывайте долги по срокам: что нужно оплатить в ближайшие 7, 14 и 30 дней. Договаривайтесь об отсрочке у поставщиков не короче срока, за который продаётся товар. Налоги и зарплату платите первыми — их просрочка обходится дороже всего. Во франшизе уточните, есть ли у сети договорённости об отсрочке с поставщиками для партнёров.